受權(quán)發(fā)布|國(guó)務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定

新華社北京1月15日電 國(guó)務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定

第一條　為了規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展，制定本規(guī)定。

第二條　證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱中介機(jī)構(gòu)）為公司在中華人民共和國(guó)境內(nèi)公開發(fā)行股票提供服務(wù)收取費(fèi)用等相關(guān)活動(dòng)，適用本規(guī)定。

第三條　中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、獨(dú)立客觀的原則，同時(shí)配備具有相應(yīng)專業(yè)能力和資質(zhì)的從業(yè)人員，建立有效的利益沖突審查等風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

第四條　中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，不得有配合公司實(shí)施財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等違法違規(guī)行為，制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

第五條　中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循市場(chǎng)化原則，根據(jù)工作量、所需資源投入等因素合理確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并與發(fā)行人在合同中約定收費(fèi)安排。

第六條　證券公司從事保薦業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費(fèi)用，但是收費(fèi)與否以及收費(fèi)多少不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。

證券公司從事承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，綜合評(píng)估項(xiàng)目成本等因素收取服務(wù)費(fèi)用，不得按照發(fā)行規(guī)模遞增收費(fèi)比例。

第七條　會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費(fèi)用，但是收費(fèi)與否以及收費(fèi)多少不得以審計(jì)結(jié)果或者股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為條件。

第八條　律師事務(wù)所為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所統(tǒng)一收費(fèi)，并符合國(guó)務(wù)院司法行政等部門關(guān)于律師服務(wù)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定。

第九條　中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得存在以下情形：

（一）在合同約定之外收取費(fèi)用，或者以臨時(shí)加價(jià)等方式變相提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

（二）通過(guò)簽訂補(bǔ)充協(xié)議、另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取服務(wù)費(fèi)用，或者違反規(guī)定在不同業(yè)務(wù)之間調(diào)節(jié)收取服務(wù)費(fèi)用；

（三）違反規(guī)定入股，或者通過(guò)獲取股票公開發(fā)行上市獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等方式謀取不正當(dāng)利益；

（四）其他違反國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)或者變相收費(fèi)行為。

第十條　地方各級(jí)人民政府不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果為條件，給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)。

第十一條　發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票時(shí)，應(yīng)當(dāng)在所報(bào)送的招股說(shuō)明書或者其他相關(guān)信息披露文件中詳細(xì)列明各類中介服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、金額以及發(fā)行人付費(fèi)安排等信息。

第十二條　證券監(jiān)督管理、財(cái)政、司法行政等部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息溝通和協(xié)調(diào)配合，按照職責(zé)分工，依法對(duì)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為加強(qiáng)監(jiān)管；必要時(shí)可以采取聯(lián)合現(xiàn)場(chǎng)檢查等措施，依法查處違法違規(guī)行為。

第十三條　中介機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理、財(cái)政、司法行政、市場(chǎng)監(jiān)督管理等部門按照職責(zé)分工責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得，可以并處違法所得1倍以上10倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬(wàn)元的，可以并處10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，可以并處10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員違反本規(guī)定第九條規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理、財(cái)政、司法行政等部門按照職責(zé)分工責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得，可以并處違法所得1倍以上10倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足10萬(wàn)元的，可以并處10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以并處暫停從事相關(guān)業(yè)務(wù)1個(gè)月至1年。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十四條　發(fā)行人違反本規(guī)定第十一條規(guī)定的，由證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，給予警告，可以并處10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，可以并處10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款。發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項(xiàng)導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處10萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下罰款。

第十五條　國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法將中介機(jī)構(gòu)遵守本規(guī)定的情況納入證券市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

第十六條　自本規(guī)定施行之日起，地方各級(jí)人民政府違反本規(guī)定第十條規(guī)定，給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)追回，并由有關(guān)機(jī)關(guān)對(duì)負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處分。

第十七條　中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行存托憑證、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券提供服務(wù)的，參照適用本規(guī)定。

第十八條　國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理、財(cái)政、司法行政等部門可以根據(jù)本規(guī)定制定實(shí)施辦法。

第十九條　本規(guī)定自2025年2月15日起施行。

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編輯：王媛媛

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